Als Testamentsvollstrecker der Eltern handeln - Ein Leitfaden für Angehörige

Praktische Anleitung für die Rolle als Testamentsvollstrecker bei verstorbenen Eltern mit allen wichtigen Schritten.

1. Die ersten Schritte nach dem Todesfall. Sorgen Sie zunächst für sich und Ihre Familie, bevor Sie die Testamentsvollstreckung angehen. Besorgen Sie mehrere beglaubigte Kopien der Sterbeurkunde - Sie benötigen diese für fast alle Behördengänge. Suchen Sie das Testament und alle wichtigen Dokumente zusammen. Informieren Sie das Nachlassgericht über den Tod und reichen Sie das Testament ein. Dies muss normalerweise innerhalb weniger Wochen geschehen. Erstellen Sie eine Liste aller Banken, Versicherungen und sonstigen Institutionen, mit denen Ihre Eltern Verträge hatten.
2. Rechtliche Schritte einleiten. Beantragen Sie beim Nachlassgericht einen Erbschein, falls dieser noch nicht vorliegt. Dieser Nachweis ist für viele Behördengänge erforderlich. Lassen Sie sich als Testamentsvollstrecker offiziell bestätigen und bestellen. Prüfen Sie, ob eine Nachlassverwaltung oder sogar eine Nachlassinsolvenz notwendig ist, falls Schulden den Nachlass übersteigen könnten. Informieren Sie sich über Fristen - besonders wichtig ist die sechsmonatige Frist für die Ausschlagung des Erbes, falls der Nachlass überschuldet sein sollte.
3. Vermögen und Schulden erfassen. Erstellen Sie eine vollständige Übersicht über alle Vermögenswerte: Bankkonten, Immobilien, Wertpapiere, Schmuck, Fahrzeuge und sonstige wertvolle Gegenstände. Gleichzeitig müssen Sie alle Schulden und laufenden Verpflichtungen ermitteln: Kredite, offene Rechnungen, Steuerschulden. Kontaktieren Sie alle Banken und Versicherungen mit der Sterbeurkunde. Kündigen Sie nicht mehr benötigte Verträge wie Strom, Telefon oder Abonnements. Prüfen Sie Versicherungsansprüche, besonders Lebens- und Sterbegeldversicherungen.
4. Steuerliche Angelegenheiten regeln. Reichen Sie die letzte Steuererklärung Ihrer Eltern ein und klären Sie alle offenen Steuerfragen mit dem Finanzamt. Prüfen Sie, ob Erbschaftssteuer anfällt und stellen Sie gegebenenfalls eine Erbschaftssteuererklärung zusammen. Beachten Sie die entsprechenden Fristen - bei der Erbschaftssteuer haben Sie normalerweise drei Monate nach Kenntnis der Erbschaft Zeit. Bei komplexeren steuerlichen Fragen sollten Sie unbedingt einen Steuerberater hinzuziehen.
5. Nachlassverteilung durchführen. Befolgen Sie die Anweisungen im Testament genau und dokumentieren Sie alle Schritte. Begleichen Sie zunächst alle Schulden und laufenden Kosten aus dem Nachlass. Verkaufen Sie gegebenenfalls Vermögensgegenstände, um Liquidität zu schaffen. Verteilen Sie dann das verbleibende Vermögen entsprechend den testamentarischen Verfügungen an die Erben. Erstellen Sie für jeden Erben eine detaillierte Aufstellung über seinen Anteil. Holen Sie sich von allen Erben eine schriftliche Bestätigung über den Erhalt ihres Erbteils.
6. Abschluss der Testamentsvollstreckung. Erstellen Sie eine vollständige Schlussabrechnung über Ihre gesamte Tätigkeit als Testamentsvollstrecker. Diese sollte alle Ein- und Ausgaben, alle Verteilungen und Ihre angefallenen Kosten enthalten. Lassen Sie diese Abrechnung von allen Erben genehmigen. Erstatten Sie dem Nachlassgericht Bericht über die ordnungsgemäße Durchführung der Testamentsvollstreckung. Bewahren Sie alle Unterlagen noch mehrere Jahre auf, falls nachträglich Fragen aufkommen.