كيفية المطالبة بصندوق الاستثمار المباشر والائتمان الضريبي لرعاية المعالين الذي يغفل عنه معظم العائلات

دليل لتعظيم فائدتين ضريبيتين مهملتين يمكن أن توفر للعائلات آلاف الدولارات على تكاليف رعاية الأطفال.

1. فهم البرنامجين. صندوق الاستثمار المباشر لرعاية المعالين (حساب الإنفاق المرن) والائتمان الضريبي لرعاية الأطفال والمعالين هما برنامجان منفصلان يمكن أن يساعد كلاهما في تكاليف رعاية الأطفال، ولكنهما يعملان بشكل مختلف. يسمح لك صندوق الاستثمار المباشر بتخصيص أموال قبل الضرائب من راتبك لدفع نفقات رعاية الأطفال المؤهلة - مما يمنحك خصمًا يساوي معدل الضريبة الخاص بك. يمنحك الائتمان الضريبي نسبة مئوية من نفقات رعاية الأطفال الخاصة بك كخصم مباشر للضرائب المستحقة. الفكرة الرئيسية التي يغفل عنها معظم العائلات: يمكنك استخدام كلا البرنامجين في نفس السنة الضريبية، ولكن ليس لنفس النفقات. هذا يعني أن التخطيط الاستراتيجي يمكن أن يزيد من فائدتك الإجمالية. ومع ذلك، فإن القواعد المتعلقة بالتنسيق محددة، وقد تكلفك التفاصيل المفقودة مئات أو آلاف الدولارات.
2. ما هي النفقات المؤهلة. يغطي كلا البرنامجين نفقات مماثلة، ولكن التعريفات مهمة. تشمل النفقات المؤهلة رعاية الأطفال النهارية، والحضانات، وبرامج ما بعد المدرسة، ومعسكرات النهار الصيفية، والرعاية المنزلية أثناء عملك. يجب أن تكون الرعاية للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 13 عامًا أو المعالين من أي عمر غير قادرين جسديًا أو عقليًا على الاعتناء بأنفسهم. استثناءات هامة: المعسكرات الليلية، ورسوم المدارس من رياض الأطفال فصاعدًا (على الرغم من أن ما قبل الروضة غالبًا ما يكون مؤهلاً)، والرعاية التي هي تعليمية في المقام الأول وليست لقدرتك على العمل. إذا كان طفلك يحضر برنامجًا يجمع بين التعليم والرعاية، فاسأل مقدم الخدمة عن كيفية تصنيف التكاليف - فبعضها قد يكون مؤهلاً والبعض الآخر لا. متطلبات التوثيق صارمة لكلا البرنامجين. احتفظ بسجلات مفصلة للمدفوعات وأرقام التعريف الضريبي لمقدمي الخدمة والإيصالات. تفقد العديد من العائلات الفوائد لأنها لا تستطيع إثبات النفقات أو معلومات مقدم الخدمة عند تقديم الإقرارات الضريبية.
3. تعظيم صندوق الاستثمار المباشر لرعاية المعالين. يسمح لك صندوق الاستثمار المباشر لرعاية المعالين بالمساهمة بما يصل إلى 5000 دولار سنويًا (أو 2500 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا منفصلاً) في أموال قبل الضرائب. تخرج هذه الأموال من راتبك قبل الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. بالنسبة لعائلة في شريحة ضريبية بنسبة 22٪، يوفر هذا 1100 دولار في الضرائب سنويًا. القيود الرئيسية: أموال صندوق الاستثمار المباشر يجب استخدامها أو خسارتها. على عكس صناديق الإنفاق الصحي، لا توجد فترة سماح أو خيار ترحيل. يجب عليك إنفاق الأموال بحلول 31 ديسمبر أو التنازل عنها. هذا يجعل التخطيط الدقيق أمرًا بالغ الأهمية - قدّر تكاليف رعاية الأطفال السنوية بعناية قبل التسجيل. التوقيت مهم بشكل كبير. يمكنك فقط تغيير مساهمتك في صندوق الاستثمار المباشر خلال فترة التسجيل المفتوحة أو بعد أحداث الحياة المؤهلة مثل ولادة طفل أو تغيير ترتيبات رعاية الأطفال. تدرك العديد من العائلات في وقت متأخر جدًا أنها كان بإمكانها توفير المزيد.
4. المطالبة بالائتمان الضريبي لرعاية الأطفال والمعالين. يمنحك الائتمان الضريبي 20-35٪ من النفقات المؤهلة عائدًا، اعتمادًا على دخلك. تبدأ النسبة المئوية بنسبة 35٪ للعائلات التي تكسب ما يصل إلى 15000 دولار وتتناقص تدريجيًا إلى 20٪ للدخل الذي يزيد عن 43000 دولار. يمكنك المطالبة بما يصل إلى 3000 دولار من النفقات لطفل واحد أو 6000 دولار لطفلين أو أكثر. هنا يصبح التنسيق معقدًا: إذا استخدمت أموال صندوق الاستثمار المباشر لدفع النفقات، فلا يمكنك المطالبة بنفس النفقات للحصول على الائتمان الضريبي. ومع ذلك، إذا تجاوزت تكاليف رعاية الأطفال الإجمالية مساهمتك في صندوق الاستثمار المباشر، يمكنك المطالبة بالائتمان على النفقات المتبقية. على سبيل المثال، إذا كانت لديك 8000 دولار من تكاليف رعاية الأطفال، وساهمت بـ 5000 دولار في صندوق استثمار مباشر، فيمكنك المطالبة بالائتمان على 3000 دولار من النفقات المتبقية. غالبًا ما تفضل الحسابات زيادة صندوق الاستثمار المباشر إلى الحد الأقصى أولاً، ثم المطالبة بالائتمان على النفقات الإضافية. عادةً ما ترى العائلات ذات الدخل المرتفع توفيرًا أكبر من تخفيض الضرائب لصندوق الاستثمار المباشر، بينما قد تستفيد العائلات ذات الدخل المنخفض بشكل أكبر من معدلات النسب المئوية الأعلى للائتمان.
5. الأخطاء الشائعة التي تكلف العائلات المال. الخطأ الأكبر هو عدم التخطيط المسبق. يكتشف العديد من العائلات هذه الفوائد بعد دفع تكاليف رعاية الأطفال من جيوبهم الخاصة، مما يغفل عن فرصة صندوق الاستثمار المباشر تمامًا نظرًا لأنه يجب عليك التسجيل قبل بدء السنة الضريبية. يساهم البعض الآخر كثيرًا في صندوق استثمار مباشر ويفقدون الأموال عندما لا يتمكنون من إنفاقها كلها. توثيق مقدم الخدمة يعيق العديد من العائلات. يتطلب كلا البرنامجين رقم التعريف الضريبي لمقدم الخدمة ومعلومات محددة. غالبًا ما لا يتمكن أفراد الأسرة ومقدمو الرعاية غير المرخصين من تقديم الوثائق المناسبة، مما يجعل مدفوعاتهم غير مؤهلة. خطأ شائع آخر: افتراض أن الدخل المرتفع يلغي الأهلية. في حين أن نسبة الائتمان الضريبي تتناقص مع الدخل، لا يوجد حد للدخل لكلا البرنامجين. حتى أصحاب الدخل المرتفع يستفيدون من تخفيض الضرائب لصندوق الاستثمار المباشر ومعدل الحد الأدنى البالغ 20٪ للائتمان.
6. متى يكون من المنطقي طلب المساعدة المهنية. يمكن أن تصبح المواقف الضريبية التي تشمل كلا البرنامجين معقدة بسرعة، خاصة مع وجود أطفال متعددين، أو تغيير ترتيبات رعاية الأطفال، أو مزيج من النفقات المؤهلة وغير المؤهلة. يمكن للمهني الضريبي المؤهل أو محاسب قانوني معتمد المساعدة في تحسين استراتيجيتك وضمان التوثيق السليم. فكر في المساعدة المهنية إذا كانت لديك أسئلة حول أهلية مقدم الخدمة، أو التنسيق بين البرنامجين، أو كيفية تفاعل هذه الفوائد مع المواقف الضريبية الأخرى مثل الطلاق أو الانفصال حيث قد يطالب كلا الوالدين بالنفقات.